5円くん、所得税って知ってる？
稼いだ時に払う税金でしょ？
よく知ってるね！じゃあ自分の納税額は知ってる？
えっと、よく分からない…
５円くんのように徴収されていることは知っていても、仕組み・金額がわかっていない人が多くいます。
所得税を正しく理解できていない人は、節税できずに”損”しているかもしれません。
所得税で損しないためにも、正しい知識を学んでいきましょう。
- 所得税の計算方法
- 稼ぐほど増える所得税の仕組み
- 所得税の申告・納税方法
個人の税金の基礎「所得税」を一緒に学ぼう！
↓動画で視聴したい方はこちら↓
知っておきたい税金用語
5円くん、所得税は収入から必要経費を引いて課税所得から計算するよ！
収入？課税所得？何いってるのかわからないよ！
所得税を計算するには、日常生活で触れることがない税金用語に触れることになります。
- 所得
- 必要経費
- 所得控除
- 課税所得
うーん、わからないよ…
だよね。まずは税金用語から解説していくね！
所得
所得とは収入から必要経費を引いたものです。
所得税は10種類に分類され、計算方法は種類によって異なります。この分類を所得区分といいます。
え、こんなにあるの！
使わない所得区分もあるし、全部覚えなくていいよ！
必要経費
必要経費は売上・収益を得るために必要な費用をいい、代表的な経費は以下の通り。
必要経費の規模は、会社・個人によってさまざまですが、基本的な考え方は同じです。必要経費は所得を減らす効果があるので、節税効果が期待できます。
でも、どこまで経費かよくわかんないなぁ
どこまで落とせるか、動画でぶっちゃけてるよ！
所得控除
所得控除は納税者の状況・経済事情に応じて収入から差し引く控除です。所得税で受けられる控除は以下の15種類あります。
所得控除は、個人の収入や家庭環境に合わせて納税を行うための制度です。経費と違いサラリーマンでも活用できる制度なので、節税に効果的な手段といえます。
所得控除について、この記事で詳しく解説してるよ！
課税所得
課税所得は、1年間の収入から必要経費・所得控除を引いた金額で、所得税は課税所得に税率をかけて算出します。
年末調整と確定申告は、課税所得を算出するために行われています。
え、収入？所得？課税所得？わからなくなっちゃった…
だよね。簡単にまとめるね！
収入ー必要経費＝所得
所得ー所得控除＝課税所得
この課税所得に税率をかけると所得税額がわかるよ！
わかりやすい！そういうことだったんだね！
所得税の計算方法
次は所得税の計算方法を解説するね！
フリーランスとサラリーマンで計算方法が違うの？
違うよ！事業所得と給与所得を分けて解説するね！
フリーランスは事業所得、サラリーマンは給与所得として計算されるので、計算方法が違います。こちらでは事業所得・給与所得をそれぞれ解説していきます。
事業所得
事業所得は農業・漁業・製造業・卸売業・小売業・サービス業などの事業による所得です。一般的には個人事業主や副業サラリーマンの所得が該当し、図の方法で所得税を算出します。
ここで経費が使われるんだね！
給与所得
給与所得は、勤務先から支払われる給与による所得です。一般的にサラリーマンやアルバイトなど、雇用されている人が該当します。
給与所得の所得税は、雇用している会社が年末に計算し、申告と納税が行われます。
給与所得には必要経費がない代わりに給与所得控除があります。給与所得控除はサラリーマンの必要経費としての役割があり、一定額の控除が受けられます。
必要経費をサラリーマン用にしたものが給与所得控除だよ！
累進課税の仕組み・よくある誤解
所得税は、所得が多いほど税率が高く、所得が少ないと税率が低くなります。これを累進課税といい、所得が多い人から税金を徴収し、所得が少ない人へ分配する仕組みとなっています。
豊かな人から貧しい人に配ってるんだね！
これを「所得の再分配」といって、税率はこの表を元に算出するよ！
え、この方法だと稼いだら手取りが減らない？
勘違いしてる人が多いけど、減らないよ！この図を見て！
所得税は、税率のレンジを”はみ出た”部分だけ、高い税率が適用されます。つまり、「所得を増やしたのに手残りが減る」ということは起こりません。
正しい計算方法を理解して、手元のお金を増やそうね！
所得税の申告方法
所得税の申告方法は、年末調整と確定申告の2種類です。これらの申告では、払い過ぎた税金の還付や、未払い分の徴収が行われます。
それぞれの申告方法をわかりやすく解説するね！
年末調整
サラリーマンの所得税は給与を支払っている会社が計算を行い、納税します。これを年末調整といい、次の流れで申告・納税されます。
会社が全部してくれるから楽チンだね！
計算ミスがあるかもしれないから安心しちゃダメだよ！
年末調整では、従業員の扶養状況や控除情報をまとめ、会社によっては1人で100人単位の計算を行います。なかには手書きで申告書を作成している会社もあるため、記入ミスが発生するケースも少なくありません。
計算ミスによって、支払わなくてもいい税金を支払っている場合もあります。正しく計算されているか自分自身で確認しておきましょう。
でも、確認方法がわかんないよ！
そんな時は源泉徴収票を確認しよう！
年末調整で支払う税額が決まると、以下の情報を記載した「源泉徴収票」が発行されます。
- 支払金額（年収）
- 給与所得控除後の金額
- 所得控除の額の合計
- 源泉徴収税額
申告した生命保険料控除の金額や、扶養家族の人数に間違いがないか確認しましょう。
源泉徴収票の見方は動画で解説してるよ！
確定申告
確定申告は1年間の収入を集計し、納税額を申告する方法です。対象者は個人事業主などの事業を行っている方で、会社員・公務員は基本的に確定申告をする必要がありません。
ただし、年末調整で申告した会社員であっても、以下のケースに当てはまる人は確定申告が必要です。
- 年末調整で受けれない控除を受ける
- 源泉徴収票が2枚以上ある
- 副業収入20万円以上ある
確定申告は毎年3月15日までに申告する必要があり、遅れるとペナルティがあるので注意しましょう。
確定申告を解説した動画もあるよ！
まとめ：税金の基礎「所得税」を学ぼう
所得が増えれば増えるほど負担が大きくなる所得税。損した気分になりますが、理解を深めれば節税できるポイントが多くあります。所得税を正しく理解し、税金と上手に付き合っていきましょう。
- 所得税を理解すれば節税が可能
- たくさん稼いでも手取りは減らない
- 年末調整のミスを源泉徴収票をチェックしよう
これからも「日本人がお金に強くなることが日本を強くする」と信じて、ブログやYouTube・Voicy、学校の授業をがんばります。
それでは今日も素敵な一日を。
最後まで読んでくれたあなたに、幸あれ！
誰でもお金について学べるギャグ漫画を作りました
貯金、年金、保険、節税、投資、2,000万円問題…etc.を１冊の漫画で解決！
こどもから大人まで、幅広い層に愛されているお金の本です。お金について学んでほしい”家族や友人へのプレゼント”にも最適！
まずはザックリと、ギャグ漫画でお金の基礎を学ぶのがおすすめです！
